Forex Spot Market Taxes

Las ganancias de la divisa y los impuestos de los Estados Unidos Las cotizaciones del impuesto sobre los ingresos del comercio de divisas difieren de un país a otro, pero con el día del impuesto una memoria reciente en los Estados Unidos, su importante tratar las ediciones fiscales que pueden surgir para los comerciantes de la divisa. Aunque este artículo intenta abordar la multitud de asuntos que deben ser considerados, aconsejo fuertemente a cualquier persona que lee este artículo para consultar con un consejero de impuesto para asegurar que sus impuestos de los E. se archivan apropiadamente. Los comerciantes de divisas involucrados en el mercado Forex spot (cash) con una firma de corretaje de los Estados Unidos, pueden optar por someterse a impuestos bajo las mismas reglas tributarias que los contratos ordinarios de la Sección 1256 del IRC (Internal Revenue Code) o bajo las reglas especiales de la Sección 988 (Treatment De ciertas transacciones en moneda extranjera). Bajo la Sección 1256, los comerciantes de Forex individuales con sede en Estados Unidos tienen una considerable ventaja sobre los operadores de acciones. Los comerciantes de divisas están autorizados a dividir sus ganancias de capital en el Anexo D utilizando una división 60/40 cuando informan en el formulario 6781 del IRS (ganancias y pérdidas de los contratos de la Sección 1256 y Straddles). Esto significa que 60 de las ganancias de capital se gravan al menor, La tasa de ganancias de capital a largo plazo y los 40 restantes a la tasa de ganancias de capital ordinaria o de corto plazo, que depende de la franja impositiva en que el comerciante caiga hasta 35. Esto da como resultado una tasa promedio de 23, que es 12 menos que la tasa regular (a corto plazo). Sin embargo, las compañías estadounidenses que comercian con un corredor de divisas estadounidense y se benefician de la fluctuación de los tipos de cambio como parte de su curso normal de negocios, se incluyen en el artículo 988. Esto significa que sus ganancias y pérdidas de divisas, como compra y venta De bienes extranjeros, son tratados como ingresos o gastos por intereses y reciben impuestos en consecuencia. En consecuencia, no reciben la división 60/40 beneficiosa. Los comerciantes de divisas también están expuestos a las fluctuaciones de los tipos de cambio diarios, así que técnicamente su actividad comercial también debería caer bajo las disposiciones de la Sección 988. Pero debido a que estas fluctuaciones diarias pueden considerarse parte de los activos de un comerciante en el curso normal de su negocio, Comerciante la opción de rechazar o opting fuera de la sección 988 y de elegir tener las ganancias tasadas debajo de la división favorable 60/40 de la sección 1256. ¿Qué significa para optar hacia fuera básicamente, cuando usted opta hacia fuera usted don8217t tiene que archivar cualquier cosa con el IRS. Sin embargo, usted está obligado a mantener un registro interno en sus propios libros sobre el hecho de que está optando fuera de la Sección 988. Muchos comerciantes de divisas en los Estados Unidos esperar hasta después de que el año ha terminado antes de la presentación a fin de ver si ha habido Ganancias de sus actividades comerciales. Si lo hay, afirman que eligieron fuera del IRC 988 para disfrutar del tratamiento beneficioso de la Sección 1256. Si, por el contrario, la suma de las operaciones de Forex en efectivo es negativa, permanecen con la tradicional Sección 988. En virtud de la actual legislación tributaria, es muy difícil desmentir si el comerciante hizo la elección al principio o en el momento Al final del año y el IRS aún no ha comenzado a monitorear completamente esta actividad. Acerca de Cina Coren Cina pasó muchos años en servicios financieros y en Wall Street. Hoy, pasa la mayor parte de su tiempo escribiendo y editando y ha publicado varios libros. Ella es la madre de 5 y la abuela de muchos. Consejos fiscales de Texas: informes de ganancias y pérdidas de comercio para el IRS Publicado por Riverman Como disparó a TurboTax y preparado para hacer mis impuestos este año, me encontré mistificado acerca de cómo reportar ganancias de divisas Y las pérdidas de los mercados de divisas al contado donde hago mi comercio. Mi corredor de divisas me había enviado un formulario del IRS 1099-B que informaba de mis ganancias totales para el año, pero no proporcionó ningún detalle sobre su base de costos, fechas ni nada más que la ganancia total acumulada de todas mis operaciones. No sabía si había alguna otra información que necesitara reportar al IRS, o dónde en mis formularios de impuestos reportarla. Asumí la Lista D, junto con el resto de mis ganancias de inversión, pero no estaba seguro. Así que fui poking en línea para obtener asesoramiento gratuito sobre la forma de manejar mi forex fiscalidad enigma (o FTC, para abreviar). En breve orden, Google me entregó a un excelente artículo de Robert Green, CPA. It8217s una visión general bastante completa del tratamiento tributario de diferentes tipos de inversiones, y tiene una subsección en forex que me pareció muy útil. En particular, esta frase aclaró algunas cosas bien y con rapidez: 8220 Los traders en forex, tanto contratos a plazo como a la vista, están por defecto sujetos al tratamiento ordinario de ganancias o pérdidas bajo el IRC 988 (reglas de transacción de moneda extranjera) .8221 Green continúa discutiendo Formas que los comerciantes de futuros de divisas pueden presentar sus ganancias en virtud de la Sección 1256 del código del IRS para evitar el pago a las tasas de impuestos ordinarios. Para ello, dividirían sus ganancias y pérdidas entre 60 ganancias a largo plazo (y por lo tanto gravadas a un tipo más bajo) y 40 ganancias a corto plazo (gravadas al tipo ordinario más alto), reduciendo sustancialmente la tasa impositiva general de sus operaciones . Green señala que estas reglas podrían aplicarse a los mercados forex spot también, y es donde las cosas se complican. Algunas lecturas adicionales en un ensayo de Jim Forrester de Traders Accounting sólo lograron confirmar que la forma más simple y menos controvertida para un comerciante de divisas (o efectivo) de presentar sus operaciones es como ganancias o pérdidas ordinarias a corto plazo. Pero Forrester también hace el punto, aludido en el artículo de Green8217s, que 8220the IRS le permite optar por fuera de la Sección 988 ganancias ordinarias y, por tanto, mantener la división 60/40 favorables para estas ganancias en la Sección 1256.8221 ¿Cómo hacer esto es un poco complicado Proceso, pero si it8217s vale la pena a usted para guardar los puntos porcentuales en sus impuestos, Forrester8217s firma de contabilidad estará encantado de ayudarle. En cuanto a mí, no tenía aumentos enormes de la divisa a divulgar, y no me sentía como romper cualquier nuevo terreno en la política del IRS, y no me sentía como el pagar de alguien para aclarar la diferencia entre la sección 988 y la sección 1256, y definitivamente didn8217t desea el IRS me llamó y me pidió que explique por qué I8217d optó por cuenta de mi comercio forex lugar con reglas de futuros de divisas. Así que decidí mantenerlo simple y seguro y ir con tasas de impuestos ordinarias todo el camino. Pero sólo para estar seguro, fui derecho a la fuente y llamé al IRS. Me sorprendió gratamente cómo rápidamente conseguí a una persona viva en la línea, y después de rebotar entre algunas personas y aclarar algunas otras ediciones de impuesto (no, couldn8217t doble-cuenta el interés de hipoteca como una deducción individual detallada y un negocio de la oficina casera Deducción), llegué al empleado del IRS con todas las respuestas de inversión. Describí mi actividad de compraventa de divisas y recibí el formulario 1099-B I8217d, y su respuesta fue inequívoca: reportar las ganancias en el Anexo D. Informarlas como ganancias a corto plazo. Pagar impuestos a la tasa de ganancia a corto plazo. Describirlas como ganancias de las inversiones en divisas. Fin de la historia. (Si usted nunca se perturba sobre cómo informar de un artículo sobre sus impuestos, recomiendo encarecidamente llamar al IRS y describir su dilema en detalles insoportables. Ellos no se preocuparán de que realmente pregunten por detalles aún más insoportables que la ley requiere para responder Su pregunta (siempre que se trata de impuestos) y después se sentirá seguro de que obtuvo la línea oficial sobre el asunto, que es definitivamente una de las primeras cosas que desea mencionar a un auditor del IRS si alguna vez aparecen en su puerta). , Espero que esta narrativa divertida de impuestos sea útil o al menos que los vínculos que proporcioné a los consejos fiscales reales son. Sólo tenga en cuenta que esto es sólo una cuenta personal de mi propia investigación sobre los temas de impuestos de divisas, y para don8217s sake don8217t tomar como la última palabra sobre el tema. Y ahora, por favor lea la advertencia amistosa a continuación. Y luego releerlo. AVISO LEGAL: Esta publicación es simplemente un artículo informativo destinado a fines educativos y no constituye asesoramiento fiscal de un preparador de impuestos con licencia. Asegúrese de consultar a un contador o profesional de impuestos especializado en el comercio de divisas con cualquier pregunta de impuestos antes de informar sus ganancias o pérdidas de comercio para el IRS. Este artículo fue publicado el 1/03/2007, las leyes fiscales pueden haber cambiado. Bases tributarias de Forex Para los comerciantes principiantes de divisas, el objetivo es simplemente hacer operaciones exitosas. En un mercado donde los beneficios - y las pérdidas - se pueden realizar en un abrir y cerrar de ojos, muchos inversores se involucran para probar su mano antes de pensar a largo plazo. Sin embargo, si usted está planeando en la forex una carrera o están interesados ​​en ver cómo su estrategia de sartenes, hay grandes beneficios fiscales que debe considerar antes de su primer comercio. Mientras que la negociación de divisas puede ser un campo confuso para dominar, la presentación de impuestos en los EE. UU. para su relación beneficio / pérdida puede ser una reminiscencia del Oeste Salvaje. Aquí hay una ruptura de lo que usted debe saber. Para los inversores de opciones y futuros Para cualquiera que quiera empezar en opciones de divisas y / o futuros se agrupan en lo que se conoce como contratos IRC 1256. Estos contratos sancionados por el IRS significan que los comerciantes obtienen una contraprestación fiscal menor de 60/40. Lo que esto significa es que 60 de las ganancias o pérdidas se cuentan como ganancias / pérdidas de capital a largo plazo y los 40 restantes como corto plazo. Los dos principales beneficios de este tratamiento tributario son: Tiempo Muchos comerciantes de futuros / opciones de divisas realizan varias transacciones por día. De estas operaciones, hasta 60 pueden ser contabilizadas como ganancias / pérdidas de capital a largo plazo. Tasa de impuesto Cuando las acciones de negociación (mantenido menos de un año), los inversores se gravan a la tasa de corto plazo. Al negociar futuros u opciones, los inversores se gravan a una tasa de 23 (calculado como 60 veces a largo plazo 15 tasa máxima más 40 tasa de interés a corto plazo 35 tasa máxima). Para los inversionistas de venta libre La mayoría de los comerciantes al contado se gravan de acuerdo con los contratos del IRC 988. Estos contratos son para transacciones de divisas liquidadas en un plazo de dos días, lo que las hace abiertas a ganancias y pérdidas ordinarias según lo reportado al IRS. Si usted negocia forex spot probablemente se agrupará automáticamente en esta categoría. El principal beneficio de este tratamiento tributario es la protección contra pérdidas. Si experimenta pérdidas netas a través de su comercio de fin de año, ser clasificado como un comerciante 988 sirve como un gran beneficio. Como en el contrato de 1256, puede contar todas sus pérdidas como pérdidas ordinarias en lugar de sólo las primeras 3.000. Comparando los dos contratos del IRC 988 son más simples que los contratos del IRC 1256 en que la tasa de impuestos permanece constante tanto para las ganancias como para las pérdidas, lo que es una situación ideal para las pérdidas. 1256 contratos, mientras que más complejas, ofrecen más ahorros para un comerciante con ganancias netas - 12 más. La diferencia más significativa entre los dos es la de las ganancias y pérdidas anticipadas. La solución: elegir su categoría con cuidado Ahora viene la parte difícil: decidir cómo presentar impuestos para su situación. Lo que hace que la declaración de divisas sea confusa es que mientras que las opciones / futuros y OTC se agrupan por separado, usted como el inversor puede elegir un contrato 1256 o 988. La parte difícil es que usted tiene que decidir antes del 1 de enero del año comercial. Los dos tipos de forex filings conflicto, pero, en la mayoría de las empresas de contabilidad que estará sujeto a 988 contratos si usted es un comerciante de punto y 1256 contratos si usted es un comerciante de futuros. El factor clave es hablar con su contador antes de invertir. Una vez que comience a operar, no puede cambiar de 988 a 1256 o viceversa. La mayoría de los comerciantes se anticipar ganancias netas (por qué comercio) por lo que va a querer elegir fuera de su estado 988 y en el estado 1256. Para optar por un estado 988 que necesita para hacer una nota interna en sus libros, así como archivo con su contador. Esta complicación se intensifica si las existencias de comercio, así como las monedas. Las transacciones de patrimonio son gravadas de forma diferente y es posible que no pueda elegir contratos 988 o 1256, dependiendo de su estado. Mantener la pista: su registro de desempeño En lugar de confiar en sus declaraciones de corretaje, una forma más precisa y con tributación de mantener un registro de los beneficios / pérdidas es a través de su registro de rendimiento. Reste los depósitos en efectivo (a sus cuentas) y agregue los retiros (de sus cuentas) Reste los ingresos de los intereses y agregue los intereses pagados Agregue otros gastos de operación La fórmula de registro de rendimiento le dará una representación más precisa de su ratio de ganancias / pérdidas y hará la presentación de fin de año más fácil para usted y su contador. Cosas que recordar Cuando se trata de la imposición de la divisa hay algunas cosas que usted querrá tener en cuenta, incluyendo: Plazos para la presentación. En la mayoría de los casos, se le requiere que elija un tipo de situación fiscal antes del 1 de enero. Si usted es un nuevo operador, puede tomar esta decisión antes de su primera transacción, ya sea el 1 de enero o el 31 de diciembre. Que puede cambiar su estado a mediados de año, pero sólo con la aprobación del IRS. Mantenimiento detallado de registros. Mantener buenos registros (y copias de seguridad) puede ahorrarle tiempo cuando se acerca la temporada de impuestos. Esto le dará más tiempo al comercio y menos tiempo para preparar los impuestos. Importancia del pago. Algunos comerciantes tratan de vencer al sistema y obtener un ingreso total o parcial a cambio de divisas sin pagar impuestos. Dado que el comercio de venta libre no está registrado en la Commodities Futures Trading Commission (CFTC), algunos comerciantes piensan que pueden salirse con la suya. No sólo es poco ético, pero el IRS se pondrá al día con el tiempo y las tasas de evasión fiscal superará los impuestos que debe. La línea de fondo de comercio de divisas es todo acerca de capitalizar las oportunidades y aumentar los márgenes de beneficio para que un inversor inteligente hará lo mismo cuando se trata de impuestos. Tomando el tiempo para archivar correctamente puede ahorrarle cientos si no miles de impuestos, por lo que es una transacción que vale la pena el tiempo.